إدارة شركة في الإمارات تتطلب أكثر من مجرد تجديد الرخصة التجارية. فحتى أكتوبر ٢٠٢٦، تحتاج معظم الشركات إلى تحديث سجلات المستفيد الحقيقي (UBO) باستمرار، وتقديم إقرار سنوي لضريبة الشركات، وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة إن كانت مسجلة، وتجديد الإقامات وبطاقات المنشأة، والاستعداد للفوترة الإلكترونية. استخدم هذه القائمة لتخطيط عامك وتجنب الغرامات.
القائمة السنوية بنظرة سريعة
| المهمة | الموعد | تنطبق على |
|---|---|---|
| تجديد الرخصة التجارية | قبل الانتهاء، وعادةً سنوياً | جميع الشركات |
| تجديد عقد إيجار المكتب أو إيجاري | قبل تجديد الرخصة | البر الرئيسي وكثير من المناطق الحرة |
| بطاقة المنشأة لدى جهة الإقامة | قبل الانتهاء | الشركات التي تكفل إقامات |
| سجلات المستفيد الحقيقي والمساهمين | خلال ١٥ يوماً من أي تغيير | معظم شركات البر الرئيسي والمناطق الحرة |
| إقرار ضريبة الشركات والسداد | خلال ٩ أشهر من نهاية السنة | جميع الشركات الخاضعة للضريبة |
| إقرارات ضريبة القيمة المضافة والسداد | بعد ٢٨ يوماً من نهاية كل فترة | الأعمال المسجلة في ضريبة القيمة المضافة |
| إقامات الموظفين وعقود العمل | قبل الانتهاء | أصحاب العمل |
| الرواتب عبر نظام حماية الأجور | شهرياً | أصحاب العمل في البر الرئيسي المسجلون لدى وزارة الموارد البشرية والتوطين |
| الجاهزية للفوترة الإلكترونية | مواعيد رئيسية في ٢٠٢٦ و٢٠٢٧ | الأعمال المسجلة في ضريبة القيمة المضافة |
١. الرخصة التجارية والمقر
تُصدر الرخص عادةً لمدة سنة. ويتطلب التجديد عادةً عقد إيجار ساري المفعول (إيجاري في البر الرئيسي لدبي) وأي موافقات خاصة بالنشاط لها تاريخ انتهاء مستقل. وقد يترتب على التأخر في التجديد غرامات، وقد يؤدي إلى إيقاف خدمات الإقامة والخدمات البنكية. دوّن تاريخ الانتهاء في تقويمك مع تنبيه قبل ٣٠ يوماً على الأقل.
٢. سجلات المستفيد الحقيقي (UBO)
بموجب قرار مجلس الوزراء رقم ١٠٩ لسنة ٢٠٢٣، يجب على معظم الشركات في الإمارات الاحتفاظ بسجل للمستفيدين الحقيقيين وسجل للشركاء أو المساهمين، وتقديم هذه البيانات إلى المسجل. والمستفيد الحقيقي عموماً هو الفرد الذي يملك ٢٥٪ أو أكثر من الشركة أو يسيطر عليها، أو يسيطر عليها بطريقة أخرى. وعند حدوث أي تغيير، كنقل الحصص أو تعيين مدير جديد، يجب تحديث السجلات خلال ١٥ يوماً. وتتصاعد غرامات المخالفات مع تكرارها.
٣. ضريبة الشركات
- التسجيل خلال ثلاثة أشهر من التأسيس (غرامة ١٠٬٠٠٠ درهم في حال التأخر).
- الاحتفاظ بالسجلات المحاسبية والمستندات المؤيدة لمدة سبع سنوات على الأقل.
- تقديم الإقرار والسداد خلال تسعة أشهر من نهاية فترتك الضريبية.
- اختيار إعفاء الأعمال الصغيرة في الإقرار إذا كنت مؤهلاً (إيرادات ٣ ملايين درهم أو أقل، للفترات المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٩ أو قبله).
- إعداد قوائم مالية مدققة إذا كنت شخصاً مؤهلاً في منطقة حرة أو تجاوزت إيراداتك ٥٠ مليون درهم.
يترتب على التأخر في تقديم الإقرارات غرامة ٥٠٠ درهم شهرياً خلال الأشهر الـ ١٢ الأولى، ثم ١٬٠٠٠ درهم شهرياً. اطلع على صفحة الضرائب لدينا.
٤. ضريبة القيمة المضافة
إذا كنت مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة، فالإقرارات عادةً ربع سنوية وتُستحق خلال ٢٨ يوماً من نهاية كل فترة. واعتباراً من ١٤ أبريل ٢٠٢٦، تبلغ غرامة التأخر في تقديم الإقرار ١٬٠٠٠ درهم في المرة الأولى و٢٬٠٠٠ درهم عند التكرار خلال ٢٤ شهراً، وتُفرض على الضريبة غير المسددة نسبة ١٤٪ سنوياً تُحتسب شهرياً. وراجع إيراداتك بانتظام: فإذا لم تكن مسجلاً وتجاوزت ٣٧٥٬٠٠٠ درهم خلال ١٢ شهراً، وجب عليك التقدم بالطلب.
٥. الفوترة الإلكترونية
يُطبق نظام الفوترة الإلكترونية في الإمارات على مراحل. ووفق الجدول الزمني الحالي، يجب على الأعمال التي تبلغ إيراداتها ٥٠ مليون درهم أو أكثر تعيين مزود خدمة معتمد بحلول ٣٠ أكتوبر ٢٠٢٦ وبدء التطبيق الفعلي في ١ يناير ٢٠٢٧. أما الأعمال التي تقل إيراداتها عن ٥٠ مليون درهم فيجب عليها تعيين مزود بحلول ٣١ مارس ٢٠٢٧ وبدء التطبيق الفعلي في ١ يوليو ٢٠٢٧. ويتضمن مقالنا “الفوترة الإلكترونية في الإمارات: المواعيد الرئيسية لعامي ٢٠٢٦ و٢٠٢٧” مزيداً من التفاصيل.
٦. الإقامات والعمالة والرواتب
- جدّد بطاقة المنشأة لدى جهة الإقامة وأي سجلات للمنشأة لدى وزارة الموارد البشرية والتوطين قبل انتهائها.
- تابع تواريخ انتهاء إقامة كل موظف وهويته الإماراتية وعقد عمله.
- ادفع الرواتب عبر نظام حماية الأجور (WPS) حيثما كان ذلك مطلوباً.
- ألغِ الإقامات فور مغادرة الموظفين، لتجنب غرامات المخالفة ومشكلات الحصص.
- تأكد من تجديد التأمين الصحي للموظفين ومُعاليهم حيثما كان إلزامياً.
تشرح صفحة الإقامة لدينا إجراءات تجديد الإقامات.
٧. بنود أخرى ينبغي التحقق منها
- لوائح المادة الاقتصادية: لم تعد تتطلب تقديم تقارير للسنوات المالية المنتهية بعد ٣١ ديسمبر ٢٠٢٢.
- مكافحة غسل الأموال: تخضع الأعمال في القطاعات المحددة (كالعقارات والمعادن الثمينة والمحاسبة وخدمات الشركات) لالتزامات إضافية بالتسجيل والإبلاغ.
- إجراءات “اعرف عميلك” لدى البنوك: تطلب البنوك رخصاً محدّثة وبيانات المستفيد الحقيقي والإقامات. استجب بسرعة لتجنب تقييد الحساب.
- مستندات الشركة: حافظ على تحديث عقد التأسيس وشهادات الحصص وقرارات مجلس الإدارة.
أعدّ تقويم الامتثال الخاص بك
- دوّن كل تواريخ الانتهاء: الرخصة، وعقد الإيجار، وبطاقة المنشأة، والإقامات، والتأمين.
- أضف المواعيد الضريبية: فترات ضريبة القيمة المضافة، وإقرار ضريبة الشركات، ومراحل الفوترة الإلكترونية.
- اضبط تنبيهات قبل ٣٠ إلى ٦٠ يوماً.
- كلّف شخصاً واحداً بمسؤولية كل بند.
- راجع التقويم كل ربع سنة.
مؤشرات تدل على تأخرك
- يطلب منك البنك رخصة محدّثة أو بيانات المستفيد الحقيقي ولا تستطيع تقديمها بسرعة.
- تُظهر البوابات الحكومية إيقافاً على بطاقة منشأتك أو على طلبات الإقامة الجديدة.
- تتلقى إشعارات من الهيئة الاتحادية للضرائب بشأن إقرارات لم تُقدّم.
- لا أحد في الشركة يعرف موعد التجديد القادم للرخصة.
إذا بدا لك أي من ذلك مألوفاً، فعادةً ما تكشف مراجعة امتثال قصيرة ما يحتاج إلى معالجة وبأي ترتيب.
كيف تساعدك تاجنيس؟
تقدم تاجنيس دعماً مستمراً في خدمات المندوب والتجديدات لشركات البر الرئيسي والمناطق الحرة: تجديد الرخص، وتجديد الإقامات، وتحديث بيانات المستفيد الحقيقي، والتنسيق مع مختصين ضريبيين مؤهلين. ورسومنا شفافة بالكامل، مع عرض الرسوم الحكومية بشكل منفصل. اطلع على العروض، أو استخدم حاسبة التكاليف، أو احجز استشارة.
الأسئلة الشائعة
كم مرة يجب تجديد الرخصة التجارية في الإمارات؟
تُصدر معظم الرخص لمدة سنة واحدة ويجب تجديدها قبل انتهائها. وتتيح بعض المناطق رخصاً متعددة السنوات.
ما هو سجل المستفيد الحقيقي؟
سجل بالأفراد الذين يملكون الشركة أو يسيطرون عليها في نهاية المطاف، وعموماً بنسبة ٢٥٪ أو أكثر. ويجب تحديثه خلال ١٥ يوماً من أي تغيير.
هل أحتاج إلى تقديم إقرار ضريبة الشركات إذا لم أحقق ربحاً؟
نعم. يجب على الشركات الخاضعة للضريبة تقديم إقرار خلال تسعة أشهر من نهاية الفترة، حتى دون تحقيق ربح أو مع الاستفادة من إعفاء الأعمال الصغيرة.
هل ما زلت بحاجة إلى تقديم تقارير المادة الاقتصادية؟
لا يلزم تقديم أي تقارير للسنوات المالية المنتهية بعد ٣١ ديسمبر ٢٠٢٢، حتى أكتوبر ٢٠٢٦.
هل تحتاج جميع الشركات إلى حسابات مدققة؟
ليس جميعها. فالقوائم المدققة مطلوبة من الأشخاص المؤهلين في المناطق الحرة والشركات التي تتجاوز إيراداتها ٥٠ مليون درهم، كما تشترطها بعض المناطق للتجديد.
ماذا يحدث إذا فاتني موعد تجديد الرخصة؟
قد تُفرض غرامات، وقد تُوقف خدمات الإقامة والخدمات البنكية وغيرها حتى تجديد الرخصة.
معلومات عامة، وليست استشارة قانونية أو ضريبية. تتغير القواعد والرسوم، والقرار النهائي للجهات المختصة. تطبق الشروط والأحكام.
