Gérer une société aux EAU ne se limite pas au renouvellement de la licence commerciale. En octobre 2026, la plupart des sociétés doivent tenir à jour leurs registres des bénéficiaires effectifs (UBO), déposer une déclaration annuelle d’impôt sur les sociétés, déposer leurs déclarations de TVA si elles sont enregistrées, renouveler visas et cartes d’immigration, et se préparer à la facturation électronique. Utilisez cette checklist pour planifier votre année et éviter les amendes.
La checklist annuelle en un coup d’œil
| Tâche | Quand | Concerne |
|---|---|---|
| Renouvellement de la licence commerciale | Avant expiration, généralement chaque année | Toutes les sociétés |
| Renouvellement du bail de bureau ou de l’Ejari | Avant le renouvellement de la licence | Zone continentale (mainland) et de nombreuses zones franches |
| Carte d’établissement auprès de l’immigration | Avant expiration | Sociétés parrainant des visas |
| Registres UBO et des actionnaires | Dans les 15 jours suivant tout changement | La plupart des sociétés mainland et de zone franche |
| Déclaration et paiement de l’impôt sur les sociétés | Dans les 9 mois suivant la clôture de l’exercice | Toutes les sociétés imposables |
| Déclarations et paiement de la TVA | 28 jours après chaque période | Entreprises enregistrées à la TVA |
| Visas des salariés et contrats de travail | Avant expiration | Employeurs |
| Paie via le WPS | Mensuellement | Employeurs mainland enregistrés auprès du MOHRE |
| Préparation à la facturation électronique | Dates clés en 2026 et 2027 | Entreprises enregistrées à la TVA |
1. Licence commerciale et locaux
Les licences sont normalement délivrées pour un an. Le renouvellement exige généralement un bail valide (Ejari pour le mainland de Dubaï) et les éventuels agréments d’activité ayant leur propre date d’expiration. Un renouvellement tardif peut entraîner des amendes et bloquer les services d’immigration et bancaires. Inscrivez la date d’expiration dans votre agenda avec un préavis d’au moins 30 jours.
2. Registres des bénéficiaires effectifs (UBO)
En vertu de la décision du Conseil des ministres n° 109 de 2023, la plupart des sociétés des EAU doivent tenir un registre des bénéficiaires effectifs et un registre des associés ou actionnaires, et transmettre ces informations au registre compétent. Un bénéficiaire effectif est généralement une personne physique qui détient ou contrôle 25 % ou plus de la société, ou qui la contrôle d’une autre manière. En cas de changement, comme une cession de parts ou un nouveau gérant, les registres doivent être mis à jour dans les 15 jours. Les amendes augmentent en cas de récidive.
3. Impôt sur les sociétés
- S’enregistrer dans les trois mois suivant la constitution (pénalité de 10 000 AED en cas de retard).
- Conserver les documents comptables et pièces justificatives pendant au moins sept ans.
- Déposer la déclaration et payer dans les neuf mois suivant la fin de votre période fiscale.
- Opter pour le Small Business Relief dans la déclaration si vous êtes éligible (chiffre d’affaires inférieur ou égal à 3 millions AED, pour les périodes se terminant au plus tard le 31 décembre 2029).
- Préparer des états financiers audités si vous êtes une personne qualifiée de zone franche ou si votre chiffre d’affaires dépasse 50 millions AED.
Les déclarations tardives entraînent une pénalité de 500 AED par mois pendant les 12 premiers mois, puis de 1 000 AED par mois. Consultez notre page fiscalité.
4. TVA
Si vous êtes enregistré à la TVA, les déclarations sont généralement trimestrielles et dues dans les 28 jours suivant chaque période. Depuis le 14 avril 2026, une déclaration tardive coûte 1 000 AED la première fois et 2 000 AED en cas de récidive dans les 24 mois, et l’impôt impayé est majoré de 14 % par an, appliqués mensuellement. Surveillez régulièrement votre chiffre d’affaires : si vous n’êtes pas enregistré et dépassez 375 000 AED sur 12 mois, vous devez déposer une demande.
5. Facturation électronique
Le système de facturation électronique des EAU est déployé par étapes. Selon le calendrier actuel, les entreprises dont le chiffre d’affaires atteint 50 millions AED ou plus doivent désigner un prestataire agréé d’ici le 30 octobre 2026 et être opérationnelles le 1er janvier 2027. Les entreprises en dessous de 50 millions AED doivent désigner un prestataire d’ici le 31 mars 2027 et être opérationnelles le 1er juillet 2027. Notre article « Facturation électronique aux EAU : dates clés pour 2026 et 2027 » donne plus de détails.
6. Visas, emploi et paie
- Renouvelez la carte d’établissement auprès de l’immigration et les éventuels dossiers d’établissement du MOHRE avant leur expiration.
- Suivez les dates d’expiration du visa, de l’Emirates ID et du contrat de travail de chaque salarié.
- Versez les salaires via le Wage Protection System (WPS) lorsque c’est requis.
- Annulez rapidement les visas lors du départ des salariés, pour éviter les amendes de dépassement de séjour et les problèmes de quota.
- Vérifiez que l’assurance santé des salariés et de leurs personnes à charge est renouvelée lorsqu’elle est obligatoire.
Notre page résidence explique le renouvellement des visas.
7. Autres points à vérifier
- Réglementation sur la substance économique : plus aucune déclaration n’est exigée pour les exercices clos après le 31 décembre 2022.
- Lutte contre le blanchiment : les entreprises des secteurs désignés (par exemple l’immobilier, les métaux précieux, la comptabilité et les services aux sociétés) ont des obligations supplémentaires d’enregistrement et de déclaration.
- KYC bancaire : les banques demandent des licences à jour, les informations UBO et les visas. Répondez rapidement pour éviter des restrictions sur le compte.
- Documents sociaux : tenez à jour les statuts (Memorandum sur Association), les certificats de parts et les résolutions du conseil.
Établissez votre calendrier de conformité
- Listez toutes les dates d’expiration : licence, bail, carte d’établissement, visas, assurance.
- Ajoutez les échéances fiscales : périodes de TVA, déclaration d’impôt sur les sociétés, étapes de la facturation électronique.
- Programmez des rappels 30 à 60 jours à l’avance.
- Désignez un responsable pour chaque point.
- Revoyez le calendrier chaque trimestre.
Signes que vous prenez du retard
- Votre banque demande une licence à jour ou les informations UBO et vous ne pouvez pas les fournir rapidement.
- Les portails gouvernementaux affichent des blocages sur votre carte d’établissement ou sur de nouvelles demandes de visa.
- Vous recevez des notifications de la FTA concernant des déclarations manquantes.
- Personne dans l’entreprise ne connaît la date du prochain renouvellement de licence.
Si l’un de ces points vous semble familier, un bref audit de conformité permet généralement d’identifier ce qu’il faut corriger et dans quel ordre.
Comment Tajnes peut vous aider
Tajnes propose un accompagnement continu en services PRO et renouvellements pour les sociétés mainland et de zone franche : renouvellement des licences et des visas, mises à jour UBO et coordination avec des professionnels de la fiscalité qualifiés. Nos tarifs sont transparents, avec les frais gouvernementaux présentés séparément. Découvrez nos offres, utilisez le calculateur de coûts ou réservez une consultation.
Questions fréquentes
À quelle fréquence faut-il renouveler une licence commerciale aux EAU ?
La plupart des licences sont délivrées pour un an et doivent être renouvelées avant leur expiration. Certaines zones proposent des licences pluriannuelles.
Qu’est-ce qu’un registre UBO ?
Un registre des personnes physiques qui détiennent ou contrôlent en dernier ressort la société, généralement à hauteur de 25 % ou plus. Il doit être mis à jour dans les 15 jours suivant tout changement.
Dois-je déposer une déclaration d’impôt sur les sociétés si je n’ai réalisé aucun bénéfice ?
Oui. Les sociétés imposables doivent déposer une déclaration dans les neuf mois suivant la fin de la période, même sans bénéfice ou avec le Small Business Relief.
Dois-je encore déposer des déclarations ESR ?
Aucune déclaration n’est exigée pour les exercices clos après le 31 décembre 2022, à octobre 2026.
Toutes les sociétés doivent-elles avoir des comptes audités ?
Pas toutes. Les états audités sont exigés pour les personnes qualifiées de zone franche et les sociétés dont le chiffre d’affaires dépasse 50 millions AED, et certaines zones les exigent pour le renouvellement.
Que se passe-t-il si je manque le renouvellement de ma licence ?
Des amendes peuvent s’appliquer et les services d’immigration, bancaires et autres peuvent être bloqués jusqu’au renouvellement de la licence.
Informations générales, ne constituant pas un conseil juridique ou fiscal. Les règles et les frais évoluent et les autorités prennent toutes les décisions finales. Conditions générales applicables.
